银行存款日记账怎么记

银行存款日记账怎么记

银行存款日记账专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。

银行存款日记账怎么记？

1.银行存款日记账的格式。它的格式跟现金日记账一样，既能采用三栏式，有能采用多栏式，但必须使用订本账。

2.银行存款日记账的登记方式。与现金记账的登记方式几乎相同，其登记方法主要如下：

（1）日期栏：这里是指记账凭证的日期时间

（2）凭证栏：这里指的是登记入账的收付款凭证编号以及种类（与现金日记账的登记方式一样）

（3）对方科目：这是指银行存款收入来源和支出的科目，比如开出一张支票来支付购料款，其支出的用途科目（这里是指对方科目）为“材料采购”科目， 其作用是能够了解到经济业务上的来龙去脉。

（4）摘要栏：摘要说明登记入账的一些经济业务上的内容，文字必须简练，能够概况或者说明问题。

（5）现金支票和转账支票号数栏：假如我们所记录的经济业务是根据支票付款来结算的，那么我们应该在这二栏内填支票号数，从而方便与所开户的银行进行对账。

（6）收入、支出栏：这里是指银行存款实际所收付的金额。每天结束的时候，应该分别计算银行存款收入和支出的合计数，结算出余额，以做到日清；月末的时候应该计算银行存款全月的收入和支出合计数，以做到一月一结。