净营运资本是什么意思

净营运资本是企业流动资产总额减去各类流动负债后的余额。反映由长期负债融资负担的流动资产的数额。净营运资本主要在研究企业的偿债能力和财务风险时使用。净营运资本的计算公式为：净营运资本=流动资产-流动负债。以上就是净营运资本是什么意思相关内容。

净营运资本的影响因素

1、应收账款（AccountsReceivable）：应收账款指企业未收回的销售货款或提供服务后用户尚未支付的款项。如果应收账款增加，将造成企业的净营运资本增加，需要更多的资金来维持日常运营；

2、存货（Inventory）：存货是企业持有的未售出的产品或未完工的产品。存货的增加将增加净营运资本，因为企业需要投入更多资金来购买和维护存货；

3、应付账款（AccountsPayable）：应付账款是企业未支付给供应商或其他债权人的款项。应付账款的增加可以帮助减少净营运资本，因为企业可以拖延付款并利用这些未支付的款项来支持运营。然而，延迟支付也可能增加公司与供应商的紧张关系，并可能导致更高的成本或减少信誉；

4、预收账款（PrepaidExpenses）：预收账款是企业预先支付的费用或款项。如果预收账款增加，企业将拥有更多预付的资源，减少了流动资金的需求，对净营运资本产生积极影响；

5、短期借款（Short-termBorrowings）：短期借款是企业为满足资金需求而从金融机构或其他债权人处借入的资金。若企业借入更多的短期借款，净营运资本将增加，以支持经营活动；

6、运营周期（OperatingCycle）：运营周期是指从购买原材料到销售最终产品并收回款项的时间。运营周期的延长将导致资金滞留在业务中，增加净营运资本的需求。

净营运资本的管理

一、应收账款管理：

1、缩短信用期限：审慎选择用户信用，限制销售货物或提供服务的信用期限，加快收款周期；

2、加强催款工作：建立健全的应收账款管理制度，积极催收欠款，减少坏账风险；

3、使用现金折扣优惠：提供现金折扣以鼓励用户提前付款，促进更快地账款回收。

二、存货管理：

1、控制库存水平：根据需求和销售预测合理规划和控制库存水平，避免过高的库存占用资金；

2、优化采购管理：与供应商进行紧密合作，优化采购计划和交货时间，降低存货滞销和过期现象；

3、定期审查和清理存货：定期审核存货状况，及时清理滞销、过期或低效的存货，释放占用资金。

三、应付账款管理：

1、延长付款期限：与供应商协商延长付款期限，合理利用延期付款来降低净营运资本压力；

2、掌握供应商优惠：与优质供应商建立良好关系，争取获取提前付款折扣或灵活的付款条件；

3、确保准确付款：及时核对和支付应付账款，避免滞延付款导致信用受损。

四、短期借款管理：

1、合理规划资金需求：通过预测和规划，合理预估资金需求，避免出现过度借款或***的情况；

2、选择适宜的融资方式：根据企业需求和市场状况选择合适的短期融资方式，如银行贷款、商业票据等，以最低成本满足资金需求。

五、运营周期管理：

1、优化生产和供应链流程：改进生产和供应链管理，提高生产效率和供应链协同，缩短产品生命周期，减少运营周期；

2、加强与用户和供应商的沟通和合作：建立紧密的合作关系，加强信息共享和协调，提高运营效率。