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预缴的企业所得税怎么做账

网友 2024-09-29 03:13:25 浏览量:

1、创建预付账户:在财务账务中,创建一个预付账户,用于跟踪预缴企业所得税的金额;

2、记录预缴:当支付预缴企业所得税时,通过借记预付账户和贷记现金(或银行存款)账户,记录预缴的金额;

3、确认缴税金额:根据预缴的企业所得税金额,与税务机关提供的税务申报表或税务支付凭证核对,确保记录的预缴金额准确无误;

4、账务调整:根据实际的企业所得税计算和纳税义务,在企业所得税申报时进行相应的账务调整;

5、分录调整:根据企业所得税的计算结果,在企业所得税申报期间进行相应的分录调整。如需支付补缴或享受退税,根据税务实际情况进行账务调整。

TAG:预收款缴销项税账务处理

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